Vorsorgewohnung: Steuer & Steuervorteile beim Kauf

In Österreich gibt es verschiedene steuerliche Vorteile beim Kauf einer Vorsorgewohnung (auch Anlegerwohnung genannt). Der Kauf einer solchen Neubauwohnung wird so zu einem interessanten Investment, weshalb wir Ihnen im Folgenden einen Überblick über die steuerlichen Vorteile einer Anlegerwohnung zusammengestellt haben. Darin finden Sie auch eine Übersicht, welche gesetzlichen Vorschriften dafür erfüllt sein müssen:

Gesetzliche Rahmenbedingungen bei Vorsorgewohnungen

Damit Sie mit Ihrer Vorsorgewohnung Steuern sparen können, müssen einige gesetzliche Rahmenbedingungen erfüllt werden: 

1. Die Wohnung muss gekauft werden, um diese zu vermieten und nicht, um direkt selbst darin zu wohnen.
2. Man muss eine Planrechnung für steuerliche Zwecke erstellen, mit der man nachweist, dass die Wohnung vermieten wird. Tipp: Bei einer Raiffeisen Vorsorgewohnung übernehmen wir die Erstellung gerne für Sie.
3. Innerhalb von 23 Jahren muss aus steuerlicher Sicht mindestens 1 Euro mehr eingenommen werden, als aufgewendet wurde.      

Gut zu wissen: Bei einer Anlegerwohnung können die Steuervorteile auch dann genutzt werden, wenn die Wohnung weniger als 23 Jahre vermietet wird. Wird die Wohnung beispielsweise vor Ablauf der 23 Jahre verkauft oder wird die Vermietungstätigkeit beendet, so muss die beim Kauf geltend gemachte Vorsteuer an das Finanzamt zurückgeführt werden. Bei einem Verkauf nach 20 Jahren müssen beispielsweise 3/23 der in Anspruch genommenen Vorsteuer zurückgezahlt werden.

Gravierende finanzielle Ersparnisse bei der Umsatzsteuer für Anlegerwohnungen

Einer der größten Vorteile einer Vorsorgewohnung ist die Ersparnis von Steuern beim Kauf der Vorsorgewohnung. Denn durch den Kauf einer Vorsorgewohnung zum Zweck der Vermietung wird man nach den steuerlichen Regelungen zum Unternehmer. Dadurch kann man sich unter anderem die beim Kauf der Vorsorgewohnung gezahlte Umsatzsteuer vom Finanzamt zurückholen, was einen steuerlichen Vorteil von ca. € 40.000 bis 60.000 ausmacht.

Genauer gesagt stellt der Verkäufer des Objekts die Umsatzsteuer in Rechnung und führt diese an das Finanzamt ab. Der Käufer kann die Umsatzsteuer dann als Vorsteuer geltend machen, was meist eine Steuerersparnis von mehreren Zehntausend Euro bedeutet. Weiters wird auch die bei Reparatur-, Instandhaltungs-, Verwaltungs- und Steuerberatungskosten anfallende Umsatzsteuer als Vorsteuer geltend gemacht.

Auch die Vermietung einer Vorsorgewohnung unterliegt dabei jedoch der Umsatzsteuer. Der Vermieter muss daher auf die Miete Umsatzsteuer erheben und diese an das Finanzamt abführen. Dennoch sind die Beträge, die der Vermieter sich durch den Vorsteuerabzug bei Vorsorgewohnungen erspart deutlich größer.

Noch mehr Steuern sparen mit Vorsorgewohnungen dank der Einkommensteuer

Die Mieteinnahmen, die durch die Vermietung einer Vorsorgewohnung erzielt werden, unterliegen grundsätzlich der Einkommensteuer. Das bedeutet, dass die Mieteinnahmen in der Steuererklärung angegeben werden müssen und entsprechend besteuert werden.

Allerdings kann bei der Vermietung von Anlegerwohnungen in Österreich die Steuerbelastung auch reduziert werden. So können beispielsweise die Anschaffungs- und Herstellungskosten abgeschrieben werden. Hierfür wird eine jährliche Abschreibung von 1,5% auf den um die Grundkosten reduzierten Kaufpreis angesetzt. 

Weiters können Kosten für die Einrichtung, wie beispielsweise eine Küche, auf 10 Jahre abgeschrieben werden. Sämtliche im Zusammenhang mit der Wohnung anfallenden Werbungskosten, wie beispielsweise Reparatur- und Instandhaltungskosten oder Verwaltungs- und Steuerberatungskosten können ebenfalls steuerlich abgesetzt werden. Genauso können bei einer Fremdfinanzierung auch die anfallenden Zinsen steuerlich geltend gemacht werden.

Der Steuervorteil von Anlegerwohnungen besteht daher nicht nur aus dem Vorsteuerabzug der Vorsorgewohnung bei der Umsatzsteuer, sondern auch durch die Abschreibung von anfallenden wohnungsbezogenen Kosten, insbesondere von Finanzierungskosten.

Steuervorteile genießen mit den Vorsorgewohnungen von RVW 

Bei Raiffeisen Vorsorge Wohnungen gehen wir auf Ihre Bedürfnisse rund um eine Anlegerwohnung ein. Neben der Vorsorgewohnung an sich erhalten Sie bei uns außerdem ein „Rundum-Sorglos-Paket“. So bieten wir Ihnen beispielsweise einen Vermietungsservice für Ihre Vorsorgewohnung (den sogenannten Mietenpool) und erstellen für Sie die Planrechnung für steuerliche Zwecke. So entspricht Ihre Wohnung direkt den gesetzlichen Vorschriften für eine Vorsorgewohnung und Sie können bequem die Steuervorteile Ihrer Vorsorgewohnung genießen!

Mit über 1.200 verkauften Vorsorgewohnungen ist die Raiffeisen Vorsorge Wohnung GmbH seit über 15 Jahren die richtige Adresse für Ihr Investment ohne Nervenkitzel! Die perfekte Vorsorgewohnung braucht die beste Betreuung: Mit unserem Mietenpool (Rundum-Service-Paket) ist Ihr Kapital in sicheren Händen - ein sicherer Hafen für Ihr Kapital!